طباعة الصفحة

أرسل الصفحة إلى صديق

الملحق رقم (1)

وصف وأمثلة لمعدل النسبة السنوية للعمولة

1- وصف

        يمثل معدل النسبة السنوية للعمولة مقياساً أكثر دقة لتكلفة التمويل من العمولة الإسمية، أو معدل الربح المفروض لأنه يأخذ بالاعتبار إطفاء الدين أو رصيد المبلغ المستثمر من خلال دفعات دورية ومصاريف إلزامية أخرى يدفعها المقترضون.

         على وجه الخصوص، يجب أن يعكس معدل النسبة السنوية للعمولة على أساس سنوي إجمالي تكاليف الاقتراض عبر فترة التمويل، كنسبة لإجمالي مبلغ التمويل أو الإقتراض. وتعتمد عملية حساب معدل النسبة السنوية على نفس الأساس أو الصيغة (المعادلة) للقيمة الحالية للقسط السنوي لمدفوعات متساوية، ويتم حساب معدل النسبة السنوية للعمولة من هذه المعادلة.

         لحساب معدل النسبة السنوية للعمولة، يجب أن تشمل المعادلة كافة المصاريف التي يدفعها المقترض باستثناء المصاريف غير الإلزامية، كالجزاءات والمصاريف الأخرى التي يمكن أن تترتب بسبب عدم الالتزام بالأحكام والشروط أو الالتزامات الأخرى المنصوص عليها في اتفاقية التمويل الإستهلاكي.

         تشمل مصاريف الاقتراض إجمالي العمولات أو الأرباح التي يدفعها المقترض خلال فترة التمويل، وأية مصاريف إلزامية أو رسوم يدفعها المقترض بموجب الأحكام والشروط الخاصة بالتمويل كمصاريف الإدارة والمعالجة. 

2- توضح الأمثلة التالية عمليات حساب معدل النسبة السنوية للعمولة لقرض استهلاكي. وتم بيان كافة المبالغ بالريال السعودي.

مثال (1)

§  المبلغ المقترض:                                   000ر61

§  المدفوعات السنوية:                                520ر18

2-1 المصاريف الإلزامية بموجب أحكام وشروط اتفاقية التمويل الإستهلاكي:

§  رسوم إدارية:                                  000ر1

2-2 مصاريف غير إلزامية:

§  رسوم تأخير السداد:                             100

§  رسوم سداد مبكر أو قبل التسوية:    عمولة شهرين.

2-3 افتراضات أخرى

§  سحب القرض:                                  كامل المبلغ

§  مصاريف إلزامية:                              تدفع عند السحب

§  مصاريف غير إلزامية:                         تدفع عند ظهورها

§  فترة السداد:                                    أربع سنوات

§  فترة احتساب معدل النسبة السنوية للعمولة      أربع سنوات

§  الدفعات المسددة:                                بنهاية كل سنة

§  مصاريف إدارة أو معالجة:                      تدفع عند صرف القرض.

2-4 معدل النسبة السنوية للعمولة[1]

2-5 إجمالي صافي التمويل:       000ر60 (000ر61 – 000ر1)

2-6 تصبح المعادلة:

النتيجة  س = 00000ر9% أي معدل النسبة السنوية للعمولة 9.0%.

مثال (2)

كافة البيانات والأحكام والشروط كما ورد في المثال (1) باستثناء ما يلي:

§ مبلغ القرض = 000ر60

§ سداد القرض بمعدل 1ر1493 ريال شهرياً

§ مصاريف إدارة ومعالجة إلزامية قدرها (600) ريال تدفع عند صرف القرض.

تصبح المعادلة:

أو

 النتيجة  س= 954ر9% أي معدل النسبة السنوية للعمولة 954ر9%.

ملاحظة: إن الفرق في معدل النسبة السنوية للعمولة في المثالين المذكورين أعلاه هو للأسباب التالية:

§ الفرق الأساسي في القيمة الحالية البالغة 520ر18 ريال بنهاية السنة والقيمة الحالية للدفعات الشهرية البالغة 1ر1493 ريال.

§ الفرق في المصاريف الإلزامية للإدارة والمعالجة المدفوعة عند صرف القروض.